一、法律責(zé)任概述

（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的種類(lèi)

法律責(zé)任是指行為人實(shí)施違法行為所必需承擔(dān)的法律后果，一般包括民事責(zé)任、行政責(zé)任及刑事責(zé)任。

1.民事責(zé)任

是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有關(guān)主體因?qū)嵤┻`約、侵權(quán)行為等應(yīng)對(duì)第三人承擔(dān)的責(zé)任。如《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第38條規(guī)定，投資人委托或聘用的人員管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)事務(wù)時(shí)違反雙方訂立的合同，給投資人造成損害的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。第40條規(guī)定，投資人委托或聘用的人員違反本法第20條規(guī)定，侵犯?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)益，給企業(yè)造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

民事責(zé)任多為財(cái)產(chǎn)責(zé)任，具有補(bǔ)償性，以賠償受害人的實(shí)際損失為原則。

2.行政責(zé)任

是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及其有關(guān)人員因違反行政法律、法規(guī)、規(guī)章所應(yīng)承擔(dān)的法律后果。行政責(zé)任包括行政處分和行政處罰兩種。行政處分有6種形式：（1）警告；（2）記過(guò)；（3）記大過(guò)；（4）降級(jí)；（5）撤職；（6）開(kāi)除?！缎姓幜P法》規(guī)定了7種行政處罰：（1）警告；（2）罰款；（3）沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物；（4）責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；（5）暫扣或者吊銷(xiāo)許可證、暫扣或者吊銷(xiāo)執(zhí)照；（6）行政拘留；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

我國(guó)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第五章規(guī)定了“責(zé)令改正”、“限期改正”、“責(zé)令停業(yè)”、“責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”、“責(zé)令限期辦理變更登記”、“責(zé)令退還侵占的財(cái)產(chǎn)”、“沒(méi)收違法所得”、“罰款”、“吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照”等9種行政處罰形式。在各種法律責(zé)任中，行政責(zé)任是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法規(guī)定的最主要的責(zé)任種類(lèi)c根據(jù)責(zé)任主體的不同，這些行政責(zé)任可分為兩類(lèi)：一類(lèi)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及其管理人員違反行政管理法規(guī)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；另一類(lèi)是行政機(jī)關(guān)及其工作人員違反法律規(guī)定，濫用職權(quán)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

3.刑事責(zé)任

是有關(guān)主體因?qū)嵤┓缸镄袨槎袚?dān)的一種法律責(zé)任。我國(guó)《刑法》規(guī)定的刑罰分為主刑和附加刑。主刑有管制、拘役、有期徒刑、無(wú)期徒刑及死刑五種；附加刑有罰金、剝奪政治權(quán)利及沒(méi)收財(cái)產(chǎn)三種。值得注意的是，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》中規(guī)定刑事責(zé)任的條款都是引述性條款，即《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》并未創(chuàng)立新的罪名，它所規(guī)定的需追究刑事責(zé)任的行為應(yīng)適用《刑法》的有關(guān)規(guī)定來(lái)定罪處刑。

另外，在民事、行政、刑事三種責(zé)任形式均對(duì)同一違法行為規(guī)定了財(cái)產(chǎn)責(zé)任，即出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)責(zé)任競(jìng)合時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用和清償民事賠償責(zé)任?！秱€(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第42條規(guī)定：“投資人違反本法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以支付的，或者被判處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任?！?

（二）承擔(dān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的主體

按照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》和其他法律、法規(guī)的規(guī)定，承擔(dān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的主體有以下幾類(lèi)：

1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和投資人

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和投資人作為承擔(dān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的主體，主要是指在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、運(yùn)行過(guò)程中存在違法行為而承擔(dān)的責(zé)任，如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)提供虛假文件或者采取其他欺騙手段取得個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記等。

2.投資人委托或聘用的經(jīng)營(yíng)管理人員

投資人委托或聘用的負(fù)責(zé)企業(yè)事務(wù)管理的人員作為承擔(dān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的主體，主要與他們的職務(wù)有關(guān)，如利用職務(wù)或工作上的便利侵占個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)、索取或收受賄賂、挪用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的資金歸個(gè)人使用或借貸給他人等。

3.行政管理部門(mén)

行政管理部門(mén)作為承擔(dān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的主體，與其所擔(dān)負(fù)的管理職責(zé)有關(guān)。如果其依法行政，嚴(yán)格按照法律規(guī)定履行職責(zé)，就能保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的正常、穩(wěn)定；如果其違法行政，濫用職權(quán)，疏忽懈怠，徇私舞弊，則必然導(dǎo)致社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（三）現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度的特點(diǎn)

1.現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任隨著個(gè)人獨(dú)資企業(yè)制度的發(fā)展而逐步完善，責(zé)任形式經(jīng)歷了由簡(jiǎn)到繁、由單一到綜合的發(fā)展過(guò)程

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)作為一種企業(yè)及社會(huì)組織形式，自其產(chǎn)生至今，已有好幾百年，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度也經(jīng)歷了相當(dāng)長(zhǎng)的歷史發(fā)展時(shí)期。在西歐的商人法時(shí)期，調(diào)整個(gè)人獨(dú)資企業(yè)關(guān)系的法律規(guī)范中只有民事責(zé)任。隨著發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立普遍實(shí)行準(zhǔn)則主義以后，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法在發(fā)展中則存在如下趨勢(shì)，即法律對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的監(jiān)管要求和法律責(zé)任的規(guī)定越來(lái)越嚴(yán)，如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)犯罪、受聘的管理人員的誠(chéng)實(shí)信用和不競(jìng)業(yè)義務(wù)及相應(yīng)的責(zé)任制度等，相繼發(fā)展起來(lái)。有些國(guó)家每隔一段時(shí)間就要對(duì)其制定的企業(yè)法進(jìn)行修訂，并相應(yīng)地對(duì)法律責(zé)任的規(guī)定加以修正。

總之，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，規(guī)范個(gè)人獨(dú)資企業(yè)組織和行為的法律制度日趨完善，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度也相應(yīng)地得到了發(fā)展和完善。

2.現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度中的責(zé)任形式具有多樣性和綜合性的特點(diǎn)

鑒于經(jīng)濟(jì)不斷向社會(huì)化方向發(fā)展，現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的組織和活動(dòng)已不僅僅是“市民社會(huì)”的私事，因此個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法已突破私法或民法的范疇，法律責(zé)任不再由單一的責(zé)任形式所組成，而是由民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任有機(jī)結(jié)合而構(gòu)成。法律責(zé)任形式的綜合性和多樣性，是現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度的一個(gè)重要特點(diǎn)。

3.現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度有不同的立法模式

與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的不同立法體例相適應(yīng)，現(xiàn)代個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度在體例上也是多樣化的，并非只有一種模式。如英美法系國(guó)家的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)制定法中，多無(wú)專(zhuān)章規(guī)定法律責(zé)任，且判例在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法責(zé)任的確認(rèn)中起著重要作用；大陸法系國(guó)家的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度，則多采取在單行個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法或有關(guān)法律中專(zhuān)設(shè)章節(jié)規(guī)定。我國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任制度的立法模式與大陸法系大體相同：有關(guān)民事責(zé)任主要由《民法通則》規(guī)定，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》的法律責(zé)任也規(guī)定了一定的民事責(zé)任；有關(guān)行政責(zé)任主要規(guī)定在該法的“法律責(zé)任”一章及其’他有關(guān)法律、法規(guī)之中，這是《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定的最主要的法律責(zé)任種類(lèi)；有關(guān)刑事責(zé)任，則由《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》中“法律責(zé)任”一章的指示性規(guī)定與《刑法》的具體規(guī)定相結(jié)合，因?yàn)槲覈?guó)只有《刑法》和全國(guó)人大及其常委會(huì)通過(guò)的單行刑事決定才能規(guī)定犯罪和刑罰。

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和投資人的法律責(zé)任

（一）違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理的行為及其法律責(zé)任

是指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)及其有關(guān)人員在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立、變更、解散過(guò)程中因沒(méi)有履行登記義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的法律后果。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理是國(guó)家對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的重要行政監(jiān)管活動(dòng)，所以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違反登記管理的行為，主要是行政違法行為，相應(yīng)的法律責(zé)任也主要是行政責(zé)任；但情節(jié)嚴(yán)重的，也可能構(gòu)成刑事違法行為，依法應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

1.提供虛假文件或采取其他欺騙手段，取得企業(yè)登記的法律責(zé)任

按照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第9條規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記時(shí)，需向登記機(jī)關(guān)提交設(shè)立申請(qǐng)書(shū)、投資人身份證明、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明等文件。并且，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)對(duì)其在辦理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或其分支機(jī)構(gòu)登記時(shí)所提交的文件的真實(shí)性、有效性和合法性負(fù)有保證責(zé)任。企業(yè)登記機(jī)關(guān)在對(duì)企業(yè)進(jìn)行審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)提交的文件不符合法律法規(guī)的，不予登記。如果個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在辦理登記時(shí)所提交的這些文件是虛假的、或者采取其他欺騙手段隱瞞重要事實(shí)，并取得個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。按照該條的規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有此違法行為的，由個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以5000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，并處吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)使用的名稱(chēng)與其在登記機(jī)關(guān)登記的名稱(chēng)不相符合的法律責(zé)任

企業(yè)名稱(chēng)是企業(yè)的重要登記事項(xiàng)。只有依法登記的企業(yè)名稱(chēng)才是合法的，企業(yè)使用的名稱(chēng)必須與其登記的名稱(chēng)一致，如欲變更企業(yè)名稱(chēng)，必須辦理變更登記后方可使用，否則即為違法?！秱€(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第34條規(guī)定，違反本法規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)使用的名稱(chēng)與其在登記機(jī)關(guān)登記的名稱(chēng)不相符合的，責(zé)令限期改正，處以2000元以下的罰款。

3.涂改、出租、轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者偽造營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法律責(zé)任

涂改營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法涂抹、更改營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所載之事項(xiàng)的行為，也就是擅自變動(dòng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的內(nèi)容；出租營(yíng)業(yè)執(zhí)照，指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)為牟取非法利益而違法將自己的營(yíng)業(yè)執(zhí)照讓給他人使用，以收取一定報(bào)酬的行為；轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)執(zhí)照，指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)采取有償或無(wú)償?shù)姆绞綄⒆约侯I(lǐng)取的營(yíng)業(yè)執(zhí)照移轉(zhuǎn)給他人；偽造營(yíng)業(yè)執(zhí)照，指冒充企業(yè)登記機(jī)關(guān)名義，非法制作營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行為。以上這些行為，都違反了企業(yè)登記和證照管理的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)依法予以行政處罰。特別是偽造營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行為，妨害了登記機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的登記管理和監(jiān)督管理，擾亂了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，是一種比較嚴(yán)重的違法行為?！秱€(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第35條規(guī)定，涂改、出租、轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處以3000元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。偽造營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，責(zé)令停業(yè)，沒(méi)收違法所得，處以5000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

4.未領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，冒用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律責(zé)任