（2）對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)管。又叫事中監(jiān)督或日常監(jiān)督，是有關(guān)行政機(jī)關(guān)對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否建立健全企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，業(yè)務(wù)活動是否依法進(jìn)行，有無違法行為等進(jìn)行的監(jiān)督、協(xié)調(diào)和檢查。如工商行政管理部門對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)證照的管理、登記事項(xiàng)的監(jiān)管、市場行為的監(jiān)管、年檢等，對監(jiān)督管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否守法經(jīng)營，具有重要意義。日常監(jiān)督是一種重要的監(jiān)督管理形式，其特點(diǎn)在于它的普遍性和及時(shí)性，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)偏離法律規(guī)范的行為，并予以查明和制止。但應(yīng)注意，進(jìn)行日常監(jiān)督不要干預(yù)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的自主權(quán)。

（3）對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法行為的查處。又叫事后監(jiān)督，是指有關(guān)國家機(jī)關(guān)對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法犯罪案件的立案、調(diào)查和處罰，以維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，打擊非法活動，保護(hù)有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，因而具有制裁性的特點(diǎn)。事后監(jiān)督還包括有關(guān)執(zhí)法機(jī)關(guān)總結(jié)、評比和推廣先進(jìn)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，并依法予以獎(jiǎng)勵(lì)，以指導(dǎo)和促進(jìn)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的發(fā)展。對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散和清算行為的監(jiān)督管理也應(yīng)包括在事后監(jiān)督中。

五、國家對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)督管理的原則和要求

（一）國家對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)督管理的原則

1.依法監(jiān)督的原則

對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的監(jiān)督管理是一項(xiàng)影響個(gè)人獨(dú)資企業(yè)權(quán)益的執(zhí)法行為，有關(guān)執(zhí)法主體必須遵循法制原則，嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)的規(guī)定，在國家法律授權(quán)的范圍內(nèi)行使監(jiān)督管理權(quán)。

（1）監(jiān)督管理主體合法。

只有特定的機(jī)關(guān)才能成為對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)督管理的主體，主要是工商行政管理部門和有關(guān)行政主管部門。要對執(zhí)法隊(duì)伍進(jìn)行清理和整頓。

（2）監(jiān)督管理權(quán)限合法。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)督管理的主體必須在國家法律、行政法規(guī)授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不能越權(quán)行使執(zhí)法權(quán)。例如，對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)處以吊銷營業(yè)執(zhí)照的處罰權(quán)，只能由工商行政管理部門來行使，其他執(zhí)法主體無權(quán)行使這項(xiàng)權(quán)力。要嚴(yán)禁越權(quán)辦案、非法執(zhí)法。

（3）監(jiān)督管理方式合法。

要摒棄計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代統(tǒng)得過多過死的行政命令方式，杜絕利用隸屬關(guān)系進(jìn)行“關(guān)、卡、壓”、“限購限銷”、“地方保護(hù)”等非法行為，取而代之的是運(yùn)用引導(dǎo)、疏導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的方法，重在對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否守法經(jīng)營的監(jiān)管，即查處違法行為和為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)提供法律服務(wù)。

（4）監(jiān)督管理程序合法。

監(jiān)督管理程序，是指個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)管主體行使監(jiān)督管理權(quán)所遵循的方式和步驟。無論是對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的證照管理、年檢，還是對違法行為的查處，都必須嚴(yán)格遵守法定的程序進(jìn)行執(zhí)法。

例如，工商行政管理部門對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法行為實(shí)施行政處罰，就必須遵照《行政處罰法》、《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序進(jìn)行。只有嚴(yán)格遵守法定程序，才能公正執(zhí)法，要高度重視監(jiān)督管理程序問題。

當(dāng)前，對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)督管理存在的主要問題是有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)。從個(gè)人獨(dú)資企業(yè)看，一些經(jīng)營者法制觀念淡薄，違法違章經(jīng)營，損害消費(fèi)者權(quán)益的現(xiàn)象較多。從管理部門和管理人員看，也存在法制觀念不強(qiáng)，不能真正做到依法管理，如有的管理人員和執(zhí)法人員隨便沒收經(jīng)營者的商品，任意收費(fèi)和罰款等。這些不依法經(jīng)營和不嚴(yán)格執(zhí)法的現(xiàn)象既影響了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的發(fā)展，也有損監(jiān)管部門和執(zhí)法人員的形象。這里要特別強(qiáng)調(diào)監(jiān)管部門和執(zhí)法人員應(yīng)嚴(yán)格依法行政，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律法規(guī)，不得隨意“變通”、“突破”或者“簡化”；要秉公執(zhí)法，特別要注意克服執(zhí)法中的隨意性；要文明執(zhí)法，講究工作方法，杜絕簡單粗暴的工作方法；要健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，同時(shí)自覺接受被管理者以及社會各界的監(jiān)督。

要做到依法監(jiān)管，就必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)和宣傳，提高法制觀念和執(zhí)法水平。因此，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》頒布后，一方面要通過舉辦培訓(xùn)班、專題講座、新聞媒介等形式，廣泛宣傳《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》，使廣大個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主充分了解這部法律，正確區(qū)分合法經(jīng)營與違法行為的界限，真正做到依法經(jīng)營；另一方面，各地要組織執(zhí)法人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高執(zhí)法人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全執(zhí)法機(jī)構(gòu)，改進(jìn)作風(fēng)，真正做到依法監(jiān)管，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，確保《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》這部重要的市場主體法的貫徹實(shí)施。

2.同其他經(jīng)濟(jì)成份的企業(yè)一視同仁的原則

國家對各種經(jīng)濟(jì)成份企業(yè)的監(jiān)督一視同仁，讓各種類型的企業(yè)在市場中平等競爭，是市場經(jīng)濟(jì)的必然要求。

堅(jiān)持一視同仁的原則，要求監(jiān)管部門和監(jiān)管人員必須做到以下幾點(diǎn)：

（1）只要個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營者守法經(jīng)營，就應(yīng)象保護(hù)其他經(jīng)濟(jì)成份一樣予以保護(hù)。

（2）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)同公有制企業(yè)發(fā)生矛盾或糾紛，不應(yīng)不分青紅皂白地偏袒國有企業(yè)或集體企業(yè)，而應(yīng)站在公正的立場上，依法行政，不能借保護(hù)公有制經(jīng)濟(jì)的名義，打擊和排擠個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)企業(yè)。

（3）對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法違章行為的處罰，也應(yīng)一視同仁，不能帶有主觀偏見，或任意升級。

（4）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中遇到困難或其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，應(yīng)幫助解決。不能因其是非公有制經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，就視而不管，求而不理。

3.發(fā)展與管理并重的原則

在發(fā)展個(gè)人獨(dú)資企業(yè)問題上，必須要處理好發(fā)展與管理兩者之間的關(guān)系，做到在發(fā)展中加強(qiáng)管理，在管理的同時(shí)注意引導(dǎo)發(fā)展。

當(dāng)前，各地十分注意發(fā)展包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在內(nèi)的個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)，支持個(gè)人獨(dú)資企業(yè)跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制開展橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合，互相參股經(jīng)營；支持與公有制經(jīng)濟(jì)之間的產(chǎn)權(quán)組合、產(chǎn)權(quán)交易；支持舉辦中外合資經(jīng)營、中外合作經(jīng)營企業(yè)和從事“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)等。但是，不少地方存在盲目發(fā)展和疏于管理的問題，這不利于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，對社會經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定也產(chǎn)生了不良影響。因此，必須繼續(xù)加強(qiáng)對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的年檢，強(qiáng)化日常監(jiān)督管理，保護(hù)合法經(jīng)營，查處各種違法違章行為；要認(rèn)真指導(dǎo)開展多種形式的教育培訓(xùn)，不斷提高個(gè)人獨(dú)資企業(yè)從業(yè)人員的經(jīng)營管理水平、職業(yè)道德水平和生產(chǎn)技能水平。

在所有涉及對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)監(jiān)督管理的部門中，沒有只管發(fā)展不承擔(dān)管理責(zé)任的，同樣也沒有只負(fù)責(zé)管理不考慮發(fā)展的部門。

所有的監(jiān)管部門，都兼有發(fā)展和管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的雙重職責(zé)。

如稅務(wù)部門，不是為收稅而收稅，而是通過征稅促進(jìn)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)發(fā)展，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)發(fā)展了，稅源多了，稅收也就增加了。所以稅務(wù)部門也應(yīng)積極地為發(fā)展個(gè)人獨(dú)資企業(yè)出謀獻(xiàn)策。

這里要特別強(qiáng)調(diào)的是，工商行政管理部門要轉(zhuǎn)變觀念，正確認(rèn)識和處理對包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在內(nèi)的個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)發(fā)展和監(jiān)督管理的辯證關(guān)系，逐步將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到監(jiān)督管理上來。憲法修正案規(guī)定，“國家對個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)實(shí)行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理”。

工商行政管理部門作為國家主管市場監(jiān)督管理和行政執(zhí)法工作的職能部門，承擔(dān)了對個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和管理的重要職責(zé)。因此，加強(qiáng)對個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督管理，是履行憲法職責(zé)，依法行政的重要內(nèi)容，也是堅(jiān)持基本經(jīng)濟(jì)制度，貫徹十五大精神的具體體現(xiàn)。工商行政管理機(jī)關(guān)在歷史上對于扶持和促進(jìn)個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)發(fā)展做了大量的工作，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和所有制結(jié)構(gòu)的調(diào)整作出了自己的貢獻(xiàn)，歷史的功績不可磨滅。個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，納入了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體規(guī)劃，有關(guān)行業(yè)協(xié)會將逐漸承擔(dān)起引導(dǎo)發(fā)展的職責(zé)。這樣，就更有利于工商行政管理部門把主要精力集中到監(jiān)管社會主義統(tǒng)一大市場上來，發(fā)揮更重要的作用。在這個(gè)轉(zhuǎn)變過程中，各級工商行政管理機(jī)關(guān)一定要明確改革的方向，堅(jiān)定職能轉(zhuǎn)變的信心。同時(shí)，要克服不抓發(fā)展就無事可做，在政府中就沒有地位的錯(cuò)誤思想，以管理促發(fā)展，以管理樹權(quán)威。由于現(xiàn)行體制的局限和地方的特殊需要，一些地方還不能立即轉(zhuǎn)變，還要繼續(xù)承擔(dān)政府交辦的引導(dǎo)發(fā)展任務(wù)。但工商行政管理部門必須明確自己的工作方向，逐漸轉(zhuǎn)移工作重心。要適應(yīng)職能轉(zhuǎn)變，及時(shí)調(diào)整工作思路，同時(shí)要主動向黨委、政府宣傳工商行政管理部門的新職能，求得黨委、政府的理解和支持。要切實(shí)糾正重發(fā)展輕管理、重收費(fèi)輕管理、重登記輕管理的傾向，將工作的著重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)移到依法登記和監(jiān)督管理上來。

4.加強(qiáng)監(jiān)管與提供服務(wù)相結(jié)合的原則

在對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的監(jiān)督管理中，要貫徹好加強(qiáng)監(jiān)管與提供服務(wù)相結(jié)合的原則，必須處理好加強(qiáng)監(jiān)管與提供服務(wù)的關(guān)系。要把二者緊密結(jié)合起來，不能忽視其中任何一個(gè)方面。